ЦБ и ФНС обсуждают «красные флаги» для налогообложения переводов граждан

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым личные денежные переводы граждан могут признаваться предпринимательской деятельностью и облагаться налогом.

Какие операции называют «красными флагами»

• зачисления средств на карту из других регионов;
• массовые операции в рабочее время;
• очень частые переводы между разными плательщиками/получателями.

При этом предполагается, что ФНС не будет рассматривать как подозрительные переводы самому себе или операции в кругу близких родственников, включая сожителей; для этого планируется отработать механизм доказательства факта совместного проживания.

Обмен данными между ФНС и ЦБ

Проект закона предусматривает создание системы регулярного обмена сведениями между налоговой службой и регулятором: ЦБ будет передавать ФНС информацию обо всех операциях конкретных лиц с привязкой по идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность взаимодействия будут прописаны в специальном соглашении между ведомствами.

Лимиты и автоматизация проверок

С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при поступлении на карту сумм, превышающих 2,4 млн рублей в год или 200 тыс. рублей в месяц; проверки предполагается автоматизировать — они будут запускаться сразу после превышения установленного лимита. При этом источник отмечает, что обозначенный годовой порог может носить нестрогий характер, и поступления меньшего объёма тоже способны стать основанием для проверок.

Меры разрабатываются в контексте задач по «обелению» экономики и увеличению поступлений в бюджет.