ЦБ и ФНС обсуждают «красные флаги» для налогообложения переводов граждан
Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым личные денежные переводы граждан могут признаваться предпринимательской деятельностью и облагаться налогом.
Какие операции называют «красными флагами»
- зачисления средств на карту из других регионов;
- массовые операции в рабочее время;
- очень частые переводы между разными плательщиками/получателями.
При этом предполагается, что ФНС не будет рассматривать как подозрительные переводы самому себе или операции в кругу близких родственников, включая сожителей; для этого планируется отработать механизм доказательства факта совместного проживания.
Обмен данными между ФНС и ЦБ
Проект закона предусматривает создание системы регулярного обмена сведениями между налоговой службой и регулятором: ЦБ будет передавать ФНС информацию обо всех операциях конкретных лиц с привязкой по идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность взаимодействия будут прописаны в специальном соглашении между ведомствами.
Лимиты и автоматизация проверок
С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при поступлении на карту сумм, превышающих 2,4 млн рублей в год или 200 тыс. рублей в месяц; проверки предполагается автоматизировать — они будут запускаться сразу после превышения установленного лимита. При этом источник отмечает, что обозначенный годовой порог может носить нестрогий характер, и поступления меньшего объёма тоже способны стать основанием для проверок.
Меры разрабатываются в контексте задач по «обелению» экономики и увеличению поступлений в бюджет.
